====== Číselník DPH (common_dph) ====== ===== DPH (common_dph) ===== ==== Popis sloupců ==== ^Ord ^ ID ^ Název ^ DB jméno ^ Typ ^ Popis ^ | 100 | 0 | ID DPH | **IDDPH** | String(8) | Identifikátor DPH | | 200 | 1 | Popis | Popis | String(50) | Popis sazby DPH | | 300 | 2 | Sazba [%] | Sazba | Float(0) | Vlastní sazba DPH v procentech | | 400 | 3 | Účet DPH | IDUUcet | String(9)((%%ucto_osnova:iducet%%)) | Účet DPH z účetní osnovy | | 500 | 4 | [[#Kód plnění]] | KodPlneni | String(3) | Kód plnění pro souhrnné a kontrolní hlášení | | 600 | 5 | [[#Kód přiznání DPH]] | KodPriznaniDPH | String(30) | Kód pro přiznání DPH - více v nápovědě | | 700 | 6 | [[#Sazba pro účtování dovozu/Reverse-charge [%]]] | SazbaUctDPH | Float(0) | Např. dovoz EU má sazbu 0%, ale pro pomocné účtování 341/341 je 19% | | 800 | 7 | [[#Kód předmětu plnění]] | PredmetPlneni | String(3) | Kód předmětu plnění pro výpis z evidence pro daňové účely | | 900 | 8 | [[#KH detailně]] | KHDetail | Integer(0) | Kontrolní hlášení detailně [prázdné (dle ceny), 1 (vždy), -1 (nikdy)] | First free FieldID: 9, last free FieldID: 63 === Podrobně === == Kód plnění == Kód plnění pro souhrnné hlášení * 0 - dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani v jiném členském státě (§ 13 odst. 1 a 2 zákona) * 1 - přemístění obchodního majetku plátcem do jiného členského státu (§ 13 odst. 6 zákona) * 2 - dodání zboží uvnitř území Evropského společenství formou třístranného obchodu (§ 17 zákona), tento kód vyplňuje pouze prostřední osoba * 3 - poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státu (§ 9 odst. 1 zákona), pokud je povinen přiznat a zaplatit daň příjemce služby Kód režimu plnění pro kontrolní hlášení * 0 - běžné plnění * 1 - § 89 ZDPH (zvláštní režim pro cestovní službu) * 2 - § 90 ZDPH (zvláštní režim pro použité zboží) == Kód přiznání DPH == Kód pro rozlišení uskutečněných a přijatých plnění (strana 2 a 3 formuláře **Přiznání k DPH**). * **vyssi** - řádek 1 - dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku se základní sazbou daně * **nizsi** - řádek 2 - dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku se sníženou sazbou daně * **vyssieu** - řádek 3 - pořízení zboží z jiného členského státu se základní sazbou daně * **nizsieu** - řádek 4 - pořízení zboží z jiného členského státu se sníženou sazbou daně * **vyssisleu** - řádek 5 - přijetí služby s místem plnění podle § 9 odst. 1 od osoby registrované k dani v jiném členském státě se základní sazbou * **nizsisleu** - řádek 6 - přijetí služby s místem plnění podle § 9 odst. 1 od osoby registrované k dani v jiném členském státě se sníženou sazbou * **vyssiost** - řádek 7 - dovoz zboží se základní sazbou daně * **nizsiost** - řádek 8 - dovoz zboží se sníženou sazbou daně * **dopprostporizeni** - řádek 9 - pořízení nového dopravního prostředku ( § 19 odst. 4 ) * **preneseniodbvys** - řádek 10 - režim přenesení daňové povinnosti ( § 92a ) - odběratel zboží nebo příjemce služeb se základní sazbou * **preneseniodbniz** - řádek 11 - režim přenesení daňové povinnosti ( § 92a ) - odběratel zboží nebo příjemce služeb se sníženou sazbou * **vyssislz** - řádek 12 - ostatní zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň plátce při jejich přijetí se základní sazbou * **nizsislz** - řádek 13 - ostatní zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň plátce při jejich přijetí se sníženou sazbou * **dodanizb** - řádek 20 - dodání zboží do jiného členského státu * **sluzbymimotuz** - řádek 21 - poskytnutí služeb s místem plnění v jiném členském státě vymezených v § 102 odst. 1 písm. d) a odst. 2 * **vyvozzb** - řádek 22 - vývoz zboží * **dodnovdopr** - řádek 23 - Dodání nového dopravního prostředku osobě neregistrované k dani v jiném členském státě (§ 19 odst. 4) * **zaslzbeu** - řádek 24 - Zasílání zboží do jiného členského státu (§ 8) * **prenesenidod** - řádek 25 - režim přenesení daňové povinnosti ( § 92a ) - dodavatel zboží nebo poskytovatel služeb * **dodaniost** - řádek 26 - ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně * **pouzitezbozi** - řádek 26, § 90 zvláštní režim pro použité zboží * **cestovnisluzba** - řádek 26, § 89 zvláštní režim pro cestovní službu * **majetekporizeni** - řádek 40 a 47 - pořízení majetku a uvedení do užívání ve stejném období * **majetekuzivani** - řádek 47 - uvedení majetku do užívání * **beznaroku** - řádek 50 - celková částka usk. plnění osvob. od daně bez nároku na odpočet daně * **nizsidovcelniu** - řádek 42 - dovoz zboží - správcem celní úřad * **vyssidovcelniu** - řádek 42 - dovoz zboží - správcem celní úřad * **insolv_nizsi** - řádek 33, 34 [+ 2, 41] - dle znaménka a sazby - Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení * **insolv_vyssi** - řádek 33, 34 [+ 1, 40] - dle znaménka a sazby - Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení * **majetekreversv** - řádek 10 + 43 + 46 + 47 - technické zhodnocení majetku v režimu přenesené daňové povinnosti v základní sazbě * **majetekporizeni_vyssieu** - řádek 3 + 43 + 47 - Hodnota pořízeného majetku z jiného členského státu * **inv_zlato** - Kontrolní hlášení A.3. Uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle § 101c odst. 1 písm. c) bod 2 * **kraceni_vyssi** - řádek 40, sloupec **Krácený odpočet** * **kraceni_nizsi** - řádek 41, sloupec **Krácený odpočet** * **bez_naroku_vyssizdp** - poníží řádek 43 * **bez_naroku_nizsizdp** - poníží řádek 44 * **cerpzuct** - DPH se neúčastní - pro poukázky v hotovosti * **korekce** - řádek 45 - korekce odpočtů daně v plné výši * **korekcekraceny** - řádek 45 - korekce odpočtů daně krácený odpočet U kódu **nizsi** a **vyssi** systém pozná uskutečněná nebo přijatá plnění dle znaménka dokladu. == Sazba pro účtování dovozu/Reverse-charge [%] == U faktur za dovoz zboží z EU nebo JCD se v OBISu používá sazba 0% DPH s kódy "vyssieu", "dodanizb" apod. U těchto kódů je nutné vyplnit sloupec "Sazba pro účtování dovozu" požadovanou sazbou (např. 20%). V daňovém přiznání pro FÚ je pak vypočítáno DPH jak v kapitole přiznání zdanitelných plnění, tak v kapitole nároku na odpočet. Ve výsledku je pak vlastní daňová povinnost rovná nule. Při zaúčtování takovéto sazby systém vytvoří zaúčtování vypočteného DPH, kde strana MD obsahuje účet vnitřního zúčtování (395.000) a DAL pak číslo účtu DPH (343.xxx). Zaúčtování je provedeno ve dvou řádcích, jednou s kladnou částkou (přiznání DPH) a jednou se zápornou částkou (odpočet DPH), což je opět ve výsledku rovno nule. Na účtu 343 však dojde k zaznamenání pohybu DPH kladnou a zápornou částkou. == Kód předmětu plnění == Kód předmětu plnění pro výpis z evidence pro daňové účely * 1 - dodání zlata * 2 - emisní povolenky * 4 - stavební práce * 5 - dodání zboží dle §92c == KH detailně == Určuje zda bude doklad uveden v sekci A4 resp. B2 kontrolního hlášení bez ohledu na cenu * 1 - doklad bude uveden i když je cena nižší než 10000 * -1 - doklad nebude uveden i když je cena vyšší než 10000