manual:fakturace
Rozdíly
Zde můžete vidět rozdíly mezi vybranou verzí a aktuální verzí dané stránky.
Obě strany předchozí revizePředchozí verzeNásledující verze | Předchozí verze | ||
manual:fakturace [2008/03/05 08:27] – Karel Petrů | manual:fakturace [2023/07/28 09:21] (aktuální) – [Spuštění] Karel Petrů | ||
---|---|---|---|
Řádek 1: | Řádek 1: | ||
====== Fakturace ====== | ====== Fakturace ====== | ||
- | |||
- | ===== Spuštění ===== | ||
- | |||
- | |||
- | ==Obrázek 6.1== | ||
- | | ||
- | | {{./ | ||
- | |||
- | |||
- | |||
Řádek 165: | Řádek 155: | ||
+ | |||
+ | |||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== Zaokrouhlování DPH a celkové částky ===== | ||
+ | |||
+ | Hlavním číselníkem je tabulka DPH v menu //Fakturace -> Číselníky -> DPH// ([[# | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek 12.4== | ||
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
+ | |||
+ | DPH se pak přiřazuje jednotlivým položkám // | ||
+ | |||
+ | ==== Uskutečněná plnění ==== | ||
+ | |||
+ | Jde o doklady, které mají znaménko svého druhu dokladů **1** ([[# | ||
+ | |||
+ | Nová faktura pak toto výchozí nastavení přebírá, uživatel jej však může přímo v hlavičce faktury změnit (sloupeček //Typ zaokrouhlování// | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek 12.5== | ||
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
+ | |||
+ | Pro uskutečněná plnění existují různé způsoby výpočtu a zaokrouhlování DPH, které lze rozdělit do dvou skupin. | ||
+ | |||
+ | ==== Výpočet DPH z ceny bez DPH ==== | ||
+ | |||
+ | Jedná se o standardní a nejpoužívanější výpočet DPH z celkové ceny bez DPH krát koeficient dle sazby (např. 0,19 resp. 0,05). Vypočtené DPH se pak zaokrouhlí na haléře, desetihaléře, | ||
+ | |||
+ | U těchto dokladů se běžně zapisují jednotkové ceny položek a množství ([[# | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek 12.6== | ||
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
+ | |||
+ | ==== Výpočet DPH z ceny s DPH ==== | ||
+ | |||
+ | Jde o méně používaný způsob výpočtu, kdy se DPH vypočítává z ceny s DPH krát vypočtený koeficient dle sazby zaokrouhlený na 4 desetinná místa (např. 0,1597 resp. 0,0476). | ||
+ | |||
+ | U těchto dokladů se nejprve pro jednotlivé sazby u položek dokladu sečtou //Cena celkem// a //DPH celkem// ([[# | ||
+ | |||
+ | U položek je tedy cena bez DPH pouze informativní a pokud ji sečteme nemusíme vzhledem k zaokrouhlování získat stejnou hodnotu jako je v tabulce DPH. Pro tisk dokladů s tímto výpočtem použijte tiskovou sestavu //Faktura - výpočet DPH z ceny s DPH//, která tiskne u položek ceny s DPH a používá závěrečnou tabulku DPH v logickém pořadí sloupců. | ||
+ | |||
+ | Tento způsob výpočtu se používá tam kde se vychází z ceny s DPH, jde však proti principům práce s cenami bez DPH v systému OBIS4SQL a váží se tedy na něj následující omezení. | ||
+ | |||
+ | * Nelze používat jednotkové ceny a množství u položek dokladu. | ||
+ | * Ceny s DPH je nutné k položkám po vyplnění odpovídající sazby zapisovat pomocí funkce klávesy //F4//, kdy zadáváme cenu s DPH. | ||
+ | * Vzhledem k tomu, že se v OBIS4SQL na všech jiných místech pracuje s cenami bez DPH, nelze pro tento typ výpočtu DPH použít funkce pro generování faktur z příjemek/ | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek 12.7== | ||
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
+ | |||
+ | **Poznámka: | ||
+ | |||
+ | ==== Přijatá plnění ==== | ||
+ | |||
+ | Jde o doklady, které mají znaménko svého druhu dokladů **-1** ([[# | ||
+ | |||
+ | Pro potřeby evidence a výkazů DPH je tedy nutné zapisovat pouze součtové řádky pro jednotlivé sazby a nikoliv více položek se stejnou sazbou. U tohoto typu dokladů tedy vetšinou není nutné zapisovat ani jednotkovou cenu a množství. | ||
+ | |||
+ | U těchto dokladů má nastavené zaokrouhlování DPH pouze pomocnou funkci. Po zapsání částky bez DPH systém dle nastaveného typu zaokrouhlování DPH vypočte, ale uživatel jej může přepsat hodnotou z dokladu. Systém signalizuje rozdíl mezi jím vypočtenou hodnotou a uživatelem změněnou hodnotou DPH zvýrazněním řádku zelenou barvou. To může znamenat, že máte nastavené u tohoto dokladu v OBISu jiné zaokrouhlování než je použité na přijatém dokladu nebo že je špatně vypočtené DPH na přijatém dokladu. | ||
+ | |||
+ | Jinými slovy základy a hodnoty DPH // | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek 12.8== | ||
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
+ | |||
+ | ==== Zaokrouhlování celkové ceny s DPH ==== | ||
+ | |||
+ | Zaokrouhlování celkové ceny s DPH je nezávislé na výše popisované problematice zaokrouhlování DPH a jeho způsob se nastavuje také v záložce // | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek 12.9== | ||
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
+ | |||
+ | Tento řádek se nastavuje v číselníku pomocných textů ([[# | ||
+ | |||
+ | Samotné přidání zaokrouhlovacího řádku se provede tlačítkem zaokrouhlení ([[# | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek 12.10== | ||
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
+ | |||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== Zálohové faktury, daňový doklad platby ===== | ||
+ | |||
+ | Problematika vytváření a zpracování záloh se skládá ze tří kroků (vytvoření zálohové faktury, daňový doklad platby a závěrečný daňový doklad). Problematiku demonstrujeme na vydaném dokladu. Pro přijaté doklady je postup obdobný. Celou situaci ještě komplikuje možnost různého výpočtu DPH. Ať již zvolíte jakýkoliv způsob výpočtu DPH je vhodné jej použít stejný u všech dokladů. V naší ukázce budeme uvažovat výpočet DPH zdola se zaokrouhlením na haléře. | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ==== Vystavení zálohové faktury, proforma faktury ==== | ||
+ | |||
+ | Vytvořte si samostatný druh faktur pro vydané zálohové faktury se samostatným počítadlem číselné řady např. //FVZ//. V tomto druhu pak vytvoříte běžným způsobem doklad u kterého ovšem necháte prázdné pole //Datum DPH//. V položkách faktur můžete běžným způsobem vytvořit položky v cenách bez DPH s odpovídající sazbou DPH. Doklad totiž není daňový a nebude se počítat do přiznání (nemá vyplněné datum DPH), avšak bude sloužit jako vzor pro daňový doklad platby a závěrečný daňový doklad. | ||
+ | |||
+ | Tato zálohová faktura se neúčtuje. | ||
+ | |||
+ | |||
+ | |||
+ | ==== Zaplacení zálohy a vystavení daňového dokladu platby ==== | ||
+ | |||
+ | Pro daňové doklady platby vytvořte samostatné druhy a počítadla číselných řad. | ||
+ | |||
+ | Běžným způsobem vytvořte úhradu zálohové faktury. Úhradu zaúčtujte na přijaté zálohy 221/ | ||
+ | |||
+ | Vytvořený doklad je přesnou kopií původního zálohové faktury, má však vyplněné //Datum DPH// a v úhradě se doplní číslo tohoto nového dokladu ([[# | ||
+ | |||
+ | Na daňový doklad platby se do sloupce [[manual: | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek 12.15== | ||
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ==== Závěrečný daňový doklad ==== | ||
+ | |||
+ | Nejprve v záložce // | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek 12.16== | ||
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
+ | |||
+ | Vyberte původní zálohovou fakturu a vyberte funkci lokálního menu [[manual: | ||
+ | |||
+ | Položky závěrečné faktury se účtují 311/602, DPH 311/343 a odečet zálohy zápornou částkou 311/ | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení ===== | ||
+ | |||
+ | |||
+ | Provedení opravy se rozumí uvedení opravy výše daně u věřitele na výstupu na řádku 1 nebo 2 daňového přiznání. | ||
+ | Na řádku 33 nebo 34 daňového přiznání se uvede hodnota opravy daně zahrnutá do řádku 1 nebo 2. | ||
+ | |||
+ | Pokud v číselníku DPH není potřebný kód, je potřeba založit nový řádek s danou sazbou DPH. Ve slouci //Kód přiznání DPH// vybereme položku **insolv_vyssi** (řádek 1 daňového přiznání) nebo **insolv_nizsi** (řádek 2 daňového přiznání) dle sazby DPH. | ||
+ | |||
+ | V druhu vydaných dokladů vytvoříme běžným způsobem doklad. V hlavičce dokladu se vyplní všechny potřebné náležitosti. | ||
+ | U položky faktury se vybere kód DPH a do sloupce //Celkem DPH// se **záporně** vepíše hodnota požadované daně. // | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek: Položka faktury při opravě daně== | ||
+ | {{: | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek: Oprava daně v přiznání DPH== | ||
+ | {{: | ||
+ | ===== Přiznání DPH ===== | ||
+ | |||
+ | Podklady pro DPH se získávají v modulu // | ||
+ | |||
+ | Tato funkce zobrazí dialog pro zadání období a u všech dokladů, které mají //Datum DPH// v zadaném období a nemají vyplněno //Datum uplatnění DPH//, do tohoto pole doplní poslední den zadaného časového období. | ||
+ | Tato metodika umožňuje odložit přijatá zdanitelná plnění na další zdaňovací období tak, že před tiskem přiznání u tohoto dokladu vymažete datum uplatnění DPH. Před dalším přiznáním pak zadejte období včetně předchozího, | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ==== Formulář DPH pro FÚ ==== | ||
+ | |||
+ | Do formuláře **Přiznání k DPH** se jednotlivé hodnoty uskutečněných a přijatých | ||
+ | plnění (strana 2 formuláře) tisknou dle **Kódu přiznání DPH** z tabulky DPH. | ||
+ | K jednotlivým položkám DPH v číselníku DPH jsou přiřazeny **Kódy přiznání DPH** | ||
+ | následovně: | ||
+ | |||
+ | * **vyssi** - řádek 210 (od 2009 ř. 1) - uskutečněná nebo přijatá plnění s místem plnění v tuzemsku se základní sazbou daně (bod 1) | ||
+ | * **nizsi** - řádek 215 (od 2009 ř. 2) - uskutečněná nebo přijatá plnění s místem plnění v tuzemsku se sníženou sazbou daně (bod 1) | ||
+ | * **vyssieu** - řádek 220 (od 2009 ř. 3) - pořízení zboží z jiného členského státu se základní sazbou daně (bod 2) | ||
+ | * **nizsieu** - řádek 225 (od 2009 ř. 4) - pořízení zboží z jiného členského státu se sníženou sazbou daně (bod 2) | ||
+ | * **vyssisleu** - řádek 230 (od 2009 ř. 5) - poskytnutí služby osobou reg. v jiném čl. státě se základní sazbou (bod 3) | ||
+ | * **nizsisleu** - řádek 235 (od 2009 ř. 6) - poskytnutí služby osobou reg. v jiném čl. státě se sníženou sazbou (bod 3) | ||
+ | * **vyssiost** - řádek 260 (od 2009 ř. 7) - dovoz zboží se základní sazbou daně (bod 6) | ||
+ | * **nizsiost** - řádek 265 (od 2009 ř. 8) - dovoz zboží se sníženou sazbou daně (bod 6) | ||
+ | * **vyssislz** - řádek 270 (od 2009 ř. 11) - poskytnutí služby zahraniční osobou se základní sazbou (bod 7) | ||
+ | * **nizsislz** - řádek 275 (od 2009 ř. 12) - poskytnutí služby zahraniční osobou se sníženou sazbou (bod 7) | ||
+ | * **dodanizb** - řádek 410 (od 2009 ř. 20) - dodání zboží do jiného členského státu | ||
+ | * **vyvozzb** - řádek 430 (od 2009 ř. 22) - vývoz zboží | ||
+ | * **sluzbymimotuz** - řádek 510 (od 2009 ř. 21) - Poskutnutí služeb s místem plnění mimo tuzemsko osobě registrované k dani v jiném členském státě | ||
+ | * **dodaniost** - řádek 440 (od 2009 ř. 26) - ostatní plnění osvobozená od daně s nárokem na odpočet daně | ||
+ | * **beznaroku** - řádek 530 (od 2009 ř. 50) - celková částka usk. plnění osvob. od daně bez nároku na odpočet daně | ||
+ | * **nizsidovcelniu** - (od 2009 ř. 42) - dovoz zboží - správcem celní úřad | ||
+ | * **vyssidovcelniu** - (od 2009 ř. 43) - dovoz zboží - správcem celní úřad | ||
+ | * **prenesenidod** - (od 1.4. 2011 ř. 25) - přenesení daňové povinnosti - dodávka zboží | ||
+ | * **preneseniodbvys** - (od 1.4. 2011 ř. 10) - přenesení daňové povinnosti - odběr zboží | ||
+ | * **preneseniodbniz** - (od 1.4. 2011 ř. 11) - přenesení daňové povinnosti - odběr zboží | ||
+ | * **insolv_nizsi** - (od 1.4. 2011 ř. 33, 34 [+ 2, 41] - dle znaménka a sazby) - Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení | ||
+ | * **insolv_vyssi** - (od 1.4. 2011 ř. 33, 34 [+ 1, 40] - dle znaménka a sazby) - Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení | ||
+ | |||
+ | U kódu **nizsi** a **vyssi** systém pozná uskutečněná nebo přijatá plnění dle | ||
+ | znaménka dokladu. | ||
Řádek 181: | Řádek 356: | ||
| | ||
| {{manual: | | {{manual: | ||
+ | |||
Řádek 190: | Řádek 366: | ||
Při přecenění se vytváří úhrada s //kurzovým rozdílem// vybrané faktury. | Při přecenění se vytváří úhrada s //kurzovým rozdílem// vybrané faktury. | ||
- | - otevřete si úhrady | + | - v úhradách v záložce // |
- | - zkontrolujte si v založce // | + | - označit si požadované faktury |
- | - vyberte si jakýkoliv //Druh úhrad// s bankovním účtem v cizí měně | + | - v //lokálním menu// ve fakturách spustit fci // |
- | - vyberte | + | - v dialogu |
- | - tlačítkem //Plus// pro uhrazování dokladů, vyberte | + | |
- | - v dialogu zadejte | + | |
- | - můžete případně vyplnit | + | |
- | - klikněte na tlačítko **Přecenění** | + | |
- | - pokud chcete přecenit další doklad, vyberte jej a v dialogu | + | |
- | - okno pro výběr dokladů zavřete | + | |
Vytvoří se jeden nebo více kurzových rozdílů do nastaveného druhu a k dokladům | Vytvoří se jeden nebo více kurzových rozdílů do nastaveného druhu a k dokladům | ||
se automaticky doplní //Datum přecenění// | se automaticky doplní //Datum přecenění// | ||
- | {{f_preceneni.png|Přecenění dokladů}} | + | ===== Problematika zaokrouhlování cizích měn ===== |
+ | |||
+ | V případě kurzu na více desetinných míst vzniká problém při zadání dokladů v cizí měně, který je způsobený zaokrouhlováním celkové částky dokladu na dvě desetinná místa v Kč. Příklad: | ||
+ | |||
+ | * Kurz měny např. Sk je 0.888 | ||
+ | * Doklad obsahuje jedinou položku a je v hodnotě 10.04 Sk | ||
+ | * Pokud přepočteme hodnotu kurzem přesně, vychází: 10.04 Sk -> 8.91552 Kč | ||
+ | * Protože ale nejmenší účtovaná jednotka v Kč je haléř, musíme tuto hodnotu v součtu dokladu v hlavičce zaokrouhlit: | ||
+ | * Pokud však tuto zaokrouhlenou hodnotu v Kč přepočteme zpět na Sk kurzem získáme: | ||
+ | * Protože je pak hodnota v cizí měně zobrazena zaokrouhleně, | ||
+ | * Výsledkem je, že se hodnota 10.04 Sk v položkách dokladu (kde není zaokrouhlení v Kč) zobrazí v součtu faktury jako 10.05 Sk (zde již je zaokrouhlení z důvodu účtování, | ||
+ | |||
+ | Uvedený rozdíl lze pominout nebo lze případně položku dokladu zadat v hodnotě 10.05 Sk. Je nutné připomenout, | ||
+ | |||
+ | {{manual: | ||
+ | |||
+ | ===== Odečty zaplacených záloh v cizí měně ===== | ||
+ | |||
+ | Funkce //Fakturace zálohových proformafaktur// | ||
+ | |||
+ | Při vystavování daňového dokladu platby (tzn. fakturace v Eur s českým firmou) je nutné zachovat následující podmínky: | ||
+ | |||
+ | * platba musí být na eurový účet (jinak by ani nemělo smysl vystavovat fakturu v Eurech) | ||
+ | * datum úhrady zálohy se musí shodovat s datem dokladu platby (stejný kurz), tzn. částka úhrady a daň. dokladu platby přepočtená na Kč se musí rovnat | ||
+ | |||
+ | ==== Vzorová tabulka příkladu účtování ==== | ||
+ | {{: | ||
manual/fakturace.txt · Poslední úprava: 2023/07/28 09:21 autor: Karel Petrů