Rozdíly

Zde můžete vidět rozdíly mezi vybranou verzí a aktuální verzí dané stránky.

--- manual:fakturace [2011/11/09 14:38] – [Přiznání DPH] Libor Kadaník
+++ manual:fakturace [2023/07/28 09:21] (aktuální) – [Spuštění] Karel Petrů
@@ Řádek 1: / Řádek 1: @@
 ====== Fakturace ======
-===== Spuštění =====
-==Obrázek 6.1==
- Fakturace
-| {{./f_uvod.png?519x278|Image f_uvod}} |
@@ Řádek 294: / Řádek 284: @@
-===== Oprava výše daňe u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení =====
+===== Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení =====
+Provedení opravy se rozumí uvedení opravy výše daně u věřitele na výstupu na řádku 1 nebo 2 daňového přiznání.
+Na řádku 33 nebo 34 daňového přiznání se uvede hodnota opravy daně zahrnutá do řádku 1 nebo 2.
+Pokud v číselníku DPH není potřebný kód, je potřeba založit nový řádek s danou sazbou DPH. Ve slouci //Kód přiznání DPH// vybereme položku **insolv_vyssi** (řádek 1 daňového přiznání) nebo **insolv_nizsi** (řádek 2 daňového přiznání) dle sazby DPH.
+V druhu vydaných dokladů vytvoříme běžným způsobem doklad. V hlavičce dokladu se vyplní všechny potřebné náležitosti.
+U položky faktury se vybere kód DPH a do sloupce //Celkem DPH// se **záporně** vepíše hodnota požadované daně. //Množství//, //Cenu za MJ// a //Cenu celkem// nevyplňujeme.
+==Obrázek: Položka faktury při opravě daně==
+{{:manual:f_insolvence.png|}}
+==Obrázek: Oprava daně v přiznání DPH==
+{{:manual:f_insolvence1.png|}}
 ===== Přiznání DPH =====
@@ Řádek 308: / Řádek 311: @@
 Do formuláře **Přiznání k DPH** se jednotlivé hodnoty uskutečněných a přijatých
-plnění (strana 2 a 3 formuláře) tisknou dle **Kódu přiznání DPH** z tabulky DPH.
+plnění (strana 2 formuláře) tisknou dle **Kódu přiznání DPH** z tabulky DPH.
 K jednotlivým položkám DPH v číselníku DPH jsou přiřazeny **Kódy přiznání DPH**
 následovně:
-  * **nizsi** - uskutečněná nebo přijatá plnění s místem plnění v tuzemsku se sníženou sazbou daně
+  * **vyssi** - řádek 210 (od 2009 ř. 1) - uskutečněná nebo přijatá plnění s místem plnění v tuzemsku se základní sazbou daně (bod 1)
-  * **vyssi** - uskutečněná nebo přijatá plnění s místem plnění v tuzemsku se základní sazbou daně
+  * **nizsi** - řádek 215 (od 2009 ř. 2) - uskutečněná nebo přijatá plnění s místem plnění v tuzemsku se sníženou sazbou daně (bod 1)
-  * **nizsieu** - pořízení zboží z jiného členského státu se sníženou sazbou daně
+  * **vyssieu** - řádek 220 (od 2009 ř. 3) - pořízení zboží z jiného členského státu se základní sazbou daně (bod 2)
-  * **vyssieu** - pořízení zboží z jiného členského státu se základní sazbou daně
+  * **nizsieu** - řádek 225 (od 2009 ř. 4) - pořízení zboží z jiného členského státu se sníženou sazbou daně (bod 2)
-  * **nizsiost** - dovoz zboží se sníženou sazbou daně
+  * **vyssisleu** - řádek 230 (od 2009 ř. 5) - poskytnutí služby osobou reg. v jiném čl. státě se základní sazbou (bod 3)
-  * **vyssiost** - dovoz zboží se základní sazbou daně
+  * **nizsisleu** - řádek 235 (od 2009 ř. 6) - poskytnutí služby osobou reg. v jiném čl. státě se sníženou sazbou (bod 3)
-  * **dodanizb** - dodání zboží do jiného členského státu
+  * **vyssiost** - řádek 260 (od 2009 ř. 7) - dovoz zboží se základní sazbou daně (bod 6)
-  * **dodaniost** - ostatní plnění osvobozená od daně s nárokem na odpočet daně
+  * **nizsiost** - řádek 265 (od 2009 ř. 8) - dovoz zboží se sníženou sazbou daně (bod 6)
-  * **beznaroku** - celková částka usk. plnění osvob. od daně bez nároku na odpočet daně
+  * **vyssislz** - řádek 270 (od 2009 ř. 11) - poskytnutí služby zahraniční osobou se základní sazbou (bod 7)
+  * **nizsislz** - řádek 275 (od 2009 ř. 12) - poskytnutí služby zahraniční osobou se sníženou sazbou (bod 7)
+  * **dodanizb** - řádek 410 (od 2009 ř. 20) - dodání zboží do jiného členského státu
+  * **vyvozzb** - řádek 430 (od 2009 ř. 22) - vývoz zboží
+  * **sluzbymimotuz** - řádek 510 (od 2009 ř. 21) - Poskutnutí služeb s místem plnění mimo tuzemsko osobě registrované k dani v jiném členském státě
+  * **dodaniost** - řádek 440 (od 2009 ř. 26) - ostatní plnění osvobozená od daně s nárokem na odpočet daně
+  * **beznaroku** - řádek 530 (od 2009 ř. 50) - celková částka usk. plnění osvob. od daně bez nároku na odpočet daně
+  * **nizsidovcelniu** - (od 2009 ř. 42) - dovoz zboží - správcem celní úřad
+  * **vyssidovcelniu** - (od 2009 ř. 43) - dovoz zboží - správcem celní úřad
+  * **prenesenidod** - (od 1.4. 2011 ř. 25) - přenesení daňové povinnosti - dodávka zboží
+  * **preneseniodbvys** - (od 1.4. 2011 ř. 10) - přenesení daňové povinnosti - odběr zboží
+  * **preneseniodbniz** - (od 1.4. 2011 ř. 11) - přenesení daňové povinnosti - odběr zboží
+  * **insolv_nizsi** - (od 1.4. 2011 ř. 33, 34 [+ 2, 41] - dle znaménka a sazby) - Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení
+  * **insolv_vyssi** - (od 1.4. 2011 ř. 33, 34 [+ 1, 40] - dle znaménka a sazby) - Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení
 U kódu **nizsi** a **vyssi** systém pozná uskutečněná nebo přijatá plnění dle
@@ Řádek 375: / Řádek 391: @@
 ===== Odečty zaplacených záloh v cizí měně =====
+Funkce //Fakturace zálohových proformafaktur// vytváří při odečtu zaplacených záloh na faktury v cizí měně navíc pomocný interní doklad (od verze 4.3.096). Tento doklad je na částku, která je daná rozdílem hodnoty zaplacené zálohy a hodnoty odečtené částky na závěrečném dokladu. Tyto hodnoty jsou přepočtené na Kč odpovídajícími kurzy. Na výpočet nemá vliv, jestli je záloha zaplacená na korunový nebo eurový účet v případě, že se nevystavuje daňový doklad platby (typicky jde o zahraniční fakturu).
+Při vystavování daňového dokladu platby (tzn. fakturace v Eur s českým firmou) je nutné zachovat následující podmínky:
+  * platba musí být na eurový účet (jinak by ani nemělo smysl vystavovat fakturu v Eurech)
+  * datum úhrady zálohy se musí shodovat s datem dokladu platby (stejný kurz), tzn. částka úhrady a daň. dokladu platby přepočtená na Kč se musí rovnat
+==== Vzorová tabulka příkladu účtování ====
 {{:manual:zalohy-eur.ods|}}