Obě strany předchozí revizePředchozí verzeNásledující verze | Předchozí verze |
manual:podvojne_ucetnictvi_prakticky [2008/02/28 13:29] – Karel Petrů | manual:podvojne_ucetnictvi_prakticky [2008/03/05 08:21] (aktuální) – Karel Petrů |
---|
| ====== Podvojné účetnictví ====== |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Koncepce, funkce a návaznost modulů pro účetnictví]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Nastavení číselníků]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Skupiny faktur a dokladů]] \\ | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Číselné řady dokladů a deníku]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Jak se počítá DPH dokladů a jak zaokrouhlit celkovou částku]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Uskutečněná plnění]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Výpočet DPH z ceny bez DPH]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Výpočet DPH z ceny s DPH]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Přijatá plnění]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Zaokrouhlování celkové ceny s DPH]] \\ | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Jak vytvořit úhradu faktury bankou/hotově]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Úhrada bankovním převodem]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Úhrada hotovostního dokladu]] \\ | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Zálohové faktury, daňový doklad platby]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Vystavení zálohové faktury, proforma faktury]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Zaplacení zálohy a vystavení daňového dokladu platby]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Závěrečný daňový doklad]] \\ | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Zápočty úhrad]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Přiznání DPH]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Formuláře DPH]] \\ | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Uzávěrka dokladů, účetních zápisů a DPH (měsíční)]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Nastavení práv k dokladům a účetním zápisům]] | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Zákaz vytvářet doklady s datem v uzavřeném období]] \\ | |
* [[podvojne_ucetnictvi_prakticky#Výkazy z deníku (rozvaha, výsledovka, předvaha)]] | |
| |
---- | |
| |
====== Podvojné účetnictví prakticky ====== | |
| |
OBIS4SQL poskytuje kompletní podporu pro vedení a zpracování podvojného účetnictví v modulech //Doklady/Faktury// a //Účetnictví// v návaznosti na moduly //Skladové hospodářství//, //Partneři// a //Zakázky//. | |
| |
Systém je schopen vystavovat a zpracovávat doklady v české nebo cizí měně, vystavovat faktury, dobropisy, hotovostní, interní a ostatní doklady. V modulu //Doklady/Faktury// je kompletní evidence DPH včetně zahraničního obchodu a tisku potřebných výstupů. Tento modul také obsahuje informace a výstupy pohledávek a závazků, evidenci libovolného počtu účtů a pokladen v korunách nebo cizích měnách. Dále zpracovává tvorbu platebních příkazů a evidenci bankovních výpisů s návazností na systémy elektronického bankovnictví. | |
| |
Druhým modulem je //Účetnictví//, které zahrnuje účetní deník s výstupy rozvaha, výsledovka, obratová předvaha apod. Číselník účetní osnovy pak umožňuje libovolné analytické členění s vazbou na výkazy účetní a hlavní knihy a saldokonta. | |
| |
Evidence majetku a mzdové účetnictví není součástí systému a řeší se specializovaným softwarem s napojením na OBIS4SQL pomocí datových mostů. | |
| |
===== Koncepce, funkce a návaznost modulů pro účetnictví ===== | ===== Koncepce, funkce a návaznost modulů pro účetnictví ===== |
| |
První krokem je správné nastavení číselníků a číselných řad dokladů. | První krokem je správné nastavení číselníků a číselných řad dokladů. |
| |
| |
==== Skupiny faktur a dokladů ==== | ==== Skupiny faktur a dokladů ==== |
Každý druh dokladů může mít jinou číselnou řadu (počítadlo). Důležitý je také sloupec //Znaménko//, který určuje charakter a chování dokladů v tomto druhu ([[#Obrázek 12.2]]-4). Existují tyto možnosti: | Každý druh dokladů může mít jinou číselnou řadu (počítadlo). Důležitý je také sloupec //Znaménko//, který určuje charakter a chování dokladů v tomto druhu ([[#Obrázek 12.2]]-4). Existují tyto možnosti: |
| |
**-1**odchozí tok peněz: tedy přijaté doklady a faktury, vydané dobropisy apod. Tyto doklady se uhrazují se znaménkem mínus, jsou počítány mezi přijatá daňová plnění a jsou u zakázek počítány jako náklady. | * **-1** odchozí tok peněz: tedy přijaté doklady a faktury, vydané dobropisy apod. Tyto doklady se uhrazují se znaménkem mínus, jsou počítány mezi přijatá daňová plnění a jsou u zakázek počítány jako náklady. |
| |
****žádný tok peněz: tedy interní doklady, předpis hrubé mzdy apod. Tyto doklady nemají úhradu, nejsou počítány do DPH a nepočítají se do zakázek. | * **0** žádný tok peněz: tedy interní doklady, předpis hrubé mzdy apod. Tyto doklady nemají úhradu, nejsou počítány do DPH a nepočítají se do zakázek. |
| |
**1**příchozí tok peněz: vydané doklady a faktury, přijaté dobropisy apod. Tyto doklady se uhrazují se znaménkem plus, jsou počítány mezi uskutečněná plnění a v zakázkách jsou počítány jako výnosy. | * **1** příchozí tok peněz: vydané doklady a faktury, přijaté dobropisy apod. Tyto doklady se uhrazují se znaménkem plus, jsou počítány mezi uskutečněná plnění a v zakázkách jsou počítány jako výnosy. |
| |
==Obrázek 12.2== | ==Obrázek 12.2== |
**Poznámka:** Při přechodu na nový rok máte možnost nechat všechny doklady z minulého roku v aktuálních datech nebo nechat pouze neuhrazené pohledávky a závazky. Pokud se rozhodnete pro první variantu vytvořte si druhy dokladů začínající rokem např. 05-fv (faktury vydané 2005), 05-fvz apod. Budete mít lepší orientaci, přehled a možnosti filtrování. | **Poznámka:** Při přechodu na nový rok máte možnost nechat všechny doklady z minulého roku v aktuálních datech nebo nechat pouze neuhrazené pohledávky a závazky. Pokud se rozhodnete pro první variantu vytvořte si druhy dokladů začínající rokem např. 05-fv (faktury vydané 2005), 05-fvz apod. Budete mít lepší orientaci, přehled a možnosti filtrování. |
| |
===== Číselné řady dokladů a deníku ===== | |
| |
| ==== Číselné řady dokladů a deníku ==== |
| |
Všechny číselné řady se v OBIS4SQL nastavují pomocí společné tabulky //Počítadla//. Do tohoto číselníku se dostanete z každé záložky //Nastavení// nebo z menu //Ostatní -> Společné číselníky -> Počítadla//. | Všechny číselné řady se v OBIS4SQL nastavují pomocí společné tabulky //Počítadla//. Do tohoto číselníku se dostanete z každé záložky //Nastavení// nebo z menu //Ostatní -> Společné číselníky -> Počítadla//. |
**Poznámka:** Kromě počítadel pro vybraný druh obsahuje každá z výše uvedených tabulek ještě takzvané //implicitní// počítadlo. Najdete jej v záložce //Nastavení//. Pokud není vyfiltrován žádný druh např. dokladů nebo u vybraného druhu není počítadlo vyplněno, použije se toto implicitní. V praxi se tento postup používá zřídka. | **Poznámka:** Kromě počítadel pro vybraný druh obsahuje každá z výše uvedených tabulek ještě takzvané //implicitní// počítadlo. Najdete jej v záložce //Nastavení//. Pokud není vyfiltrován žádný druh např. dokladů nebo u vybraného druhu není počítadlo vyplněno, použije se toto implicitní. V praxi se tento postup používá zřídka. |
| |
===== Jak se počítá DPH dokladů a jak zaokrouhlit celkovou částku ===== | |
| ==== Účetní osnova ==== |
| |
| ==Obrázek 11.6== |
| Účetní osnova |
| | {{./uc_osnova.png?674x507|Image uc_osnova}} | |
| |
| Do //Účetní osnovy// se dostaneme například z //Hlavního menu// přes //Účetnictví -> Číselníky -> Osnova//. V prvním sloupci //Osnovy// jsou //Čísla účtů//. V dalších sloupcích pak //Druh//, podle kterého je možné filtrovat ([[#Obrázek 11.6]]-1), //Popis//, číslo řádku v rozvaze - aktiva (//RozvahaAR//), číslo řádku v rozvaze - pasiva (//RozvahaPR//), číslo sloupce v rozvaze (//RozvahaSI//), číslo řádku ve výsledovce - náklady (//VýsledovkaNR//), číslo řádku ve výsledovce - výnosy (//VysledovkaVR//), //Controlingový typ// a //Daň// - A/N podle toho, zda se jedná či nejedená o daňově uznatelný účet. \\ V //účetní osnově// je možné vytvářet //analytické účty// ([[#Obrázek 11.6]]-2). Ty se vytvoří buď zkopírováním syntetického účtu a následným přepsáním //Čísla účtu// popř. //Popisu//, nebo pomocí tlačítka //Plus// ([[#Obrázek 11.6]]-3). Pak ale musíme všechny informace vyplnit ručně. |
| |
| |
| ==== Číselník účetních operací (předkontace) ==== |
| |
| Do číselníku se dostaneme například z //Hlavního menu// přes //Účetnictví -> Číselníky -> Účetní operace//. V číselníku jsou nejpoužívanější účetní operace s předdefinovaným rozúčtováním MD - DAL. Účty se vybírají z //Účetní osnovy//. Číselník můžeme filtrovat podle //Druhu// ([[#Obrázek 11.7]]-1). |
| |
| ==Obrázek 11.7== |
| Číselník účetních operací |
| | {{./uc_ciselnikucoperaci.png?633x434|Image uc_ciselnikucoperaci}} | |
| |
| |
| ===== Zaokrouhlování DPH a celkové částky ===== |
| |
Hlavním číselníkem je tabulka DPH v menu //Fakturace -> Číselníky -> DPH// ([[#Obrázek 12.4]]) . Tento číselník může obsahovat libovolný počet kódů DPH. Pro každý kód lze definovat //sazbu// DPH, //účet// na který bude toto DPH účtováno a případně //kód plnění// pro Souhrnné hlášení DPH ve vztahu k zemím EU. Pokud je sazba prázdná, není tento kód účasten evidence DPH (neplést se sazbou 0% pro osvobozená plnění). | Hlavním číselníkem je tabulka DPH v menu //Fakturace -> Číselníky -> DPH// ([[#Obrázek 12.4]]) . Tento číselník může obsahovat libovolný počet kódů DPH. Pro každý kód lze definovat //sazbu// DPH, //účet// na který bude toto DPH účtováno a případně //kód plnění// pro Souhrnné hlášení DPH ve vztahu k zemím EU. Pokud je sazba prázdná, není tento kód účasten evidence DPH (neplést se sazbou 0% pro osvobozená plnění). |
| {{./h_faktzaokr.png?640x476|Image h_faktzaokr}} | | | {{./h_faktzaokr.png?640x476|Image h_faktzaokr}} | |
| |
===== Jak vytvořit úhradu faktury bankou/hotově ===== | |
| ===== Úhrada faktury bankou/hotově ===== |
| |
Vytvořte si samostatné druhy úhrad pro jednotlivé banky a vždy dva druhy úhrad pro jednu pokladnu ([[#Obrázek 12.11]]). V tomto číselníku nastavte //Bankovní účet// resp. pokladnu, //Počítadlo// bankovních výpisů resp. podkladních výdajových/příjmových dokladů a případně výchozí účetní operaci. | Vytvořte si samostatné druhy úhrad pro jednotlivé banky a vždy dva druhy úhrad pro jednu pokladnu ([[#Obrázek 12.11]]). V tomto číselníku nastavte //Bankovní účet// resp. pokladnu, //Počítadlo// bankovních výpisů resp. podkladních výdajových/příjmových dokladů a případně výchozí účetní operaci. |